2025 yılı itibarıyla e-ticaret sektörüne yönelik vergi düzenlemeleri, hem satıcılar hem de platform sağlayıcılar için yeni sorumluluklar getirecek. Eğer bir değişiklik olmazsa, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren yürürlüğe girecek olan yeni düzenleme ile e-ticaret işlemlerinde stopaj kesintisi uygulaması devreye alınacak. Yapılan düzenleme, sektördeki vergi uyumluluğunu artırmayı ve kayıt dışılığı azaltmayı hedefliyor.
Trendyol, Hepsiburada, N11 ve Amazon gibi pazaryerlerinde faaliyet gösteren satıcılar için bu uygulama önemli bir değişiklik anlamına geliyor. Stopaj kesintileri, platformlar üzerinden yapılan işlemler sırasında otomatik olarak uygulanacak ve kesintiler ilgili vergi dairesine bildirilecek.
Stopaj vergisi kimleri kapsıyor, muafiyetler mevcut mu ve nasıl hesaplanıyor? Tüm bu detaylar yazımızın devamında.
Stopaj Kesintisi Kimleri Kapsıyor?
2025 yılında yürürlüğe girecek düzenleme ile stopaj kesintisi, e-ticaret platformları üzerinden satış yapan tüm satıcıları kapsayacağı düşünülüyor.
Düzenlemeye göre;
- Şahıs Şirketleri: Şahıs şirketlerinden yapılan satışlarda %25 stopaj kesintisi uygulanması bekleniyor.
- Limited ve Anonim Şirketler: Bu şirketler için daha düşük bir oran olan %15 stopaj kesintisi öngörülmektedir.
Stopaj kesintisi, pazaryerleri tarafından hesaplanacak ve devlete aktarılacaktır. Örneğin, Trendyol, Hepsiburada, Amazon veya N11 gibi pazaryerlerinde satış yapıyorsanız, stopaj kesintisi satış gelirlerinizden düşülecek ve kalan tutar hesabınıza yatırılacaktır.
E-Ticaret Stopaj Kesintisi Nasıl Hesaplanır?
Stopaj kesintisinin hesaplanma yöntemi, işletmelerin gelirlerini doğru bir şekilde planlamaları açısından büyük önem taşır. Stopaj kesintisi satışların KDV hariç tutar üzerinden uygulanacaktır.
Şahıs Şirketleri İçin Hesaplama:
Bir şahıs şirketinin satış yaptığı toplam tutarın %25’i stopaj olarak kesilecektir. Örneğin:
- Satış Tutarı: 50.000 TL
Stopaj Kesintisi: 50.000 TL x %25 = 12.500 TL
İşletme Geliri (Net): 50.000 TL – 12.500 TL = 37.500 TL
Limited ve Anonim Şirketler İçin Hesaplama:
Limited ve anonim şirketler için stopaj oranı %15 olarak belirlenmiştir. Örneğin:
- Satış Tutarı: 50.000 TL
Stopaj Kesintisi: 50.000 TL x %15 = 7.500 TL
İşletme Geliri (Net): 50.000 TL – 7.500 TL = 42.500 TL
İade Süreci Nasıl İşleyecek?
E-ticarette iade süreçleri, hem tüketiciler hem de satıcılar için önemli bir konudur. Yeni stopaj düzenlemesi kapsamında iade edilen ürünlerin stopaj kesintisine etkisi de dikkate alınmalıdır.
Eğer bir satıştan doğan stopaj kesintisi yapılmış ve bu satış sonradan iptal edilmişse, iade işlemi sırasında bu kesintinin nasıl geri alınacağı veya mahsup edileceği konusu net bir şekilde belirlenmelidir.
- Stopaj Kesintisi Henüz Beyan Edilmemişse:
Ürün iadesi gerçekleştiğinde stopaj tutarı henüz vergi dairesine bildirilmemişse, kesinti tutarı platform tarafından düzeltilecektir.
- Stopaj Beyanı ve Ödemesi Yapıldıysa:
Vergi beyanı yapıldıktan sonra gerçekleşen iade işlemlerinde stopaj iadesi doğrudan alınamayabilir. Bu durumda kesinti kendi beyannamenizde ödenecek verginizden düşülebilir.
Stopaj Kesintisinden Muaf Olanlar Var Mı?
E-ticaret stopaj düzenlemesinde, bazı grupların kesintiden muaf tutulması planlanmaktadır. Vergi mükellefi olmayan bireyler, sosyal medya içerik üreticileri gibi vergi muafiyeti belgesine sahip olan kişiler de stopaj kapsamı dışında bırakılacaktır.
Hangi Ödeme Tiplerinde Kesinti Olmayacak?
Kapıda ödeme gibi tahsilat yöntemleriyle yapılan satışlarda ise herhangi bir kesinti uygulanması beklenmiyor.
- Kapıda Nakit Ödeme: Ürün bedelinin doğrudan nakit olarak alıcıdan tahsil edilmesi durumunda, bu satışlardan stopaj kesintisi yapılmaz.
- POS Cihazı ile Tahsilatlar: Kapıda, POS cihazı kullanılarak yapılan tahsilatlarda stopaj kesintisi kapsamına girmez.
İlginizi Çekebilir: E-Ticaret Rehberi
Satıcıların E-Ticaret Stopaj Sürecini Etkili Yönetmesi İçin İpuçları
2025 yılında yürürlüğe girecek e-ticaret stopaj kesintisi düzenlemesi, sektörde hem satıcılar hem de tüketiciler açısından önemli değişiklikler getirecek. Satıcıların mali ve operasyonel süreçlerini etkileyen bu uygulama, aynı zamanda tüketici davranışlarını da yeniden şekillendirebilir. Vergi düzenlemelerinin şeffaflık ve kayıt dışılığı azaltma hedefi taşırken, farklı taraflar için doğurabileceği avantajlar ve zorluklar dikkatle incelenmelidir.
E-ticaret stopaj kesintisi düzenlemesiyle birlikte satıcıların bu süreci daha etkili yönetebilmesi için bazı adımları takip etmesi önemlidir:
- Gelir ve Gider Analizi Yapın: Stopaj kesintisinin satışlar üzerindeki etkisini hesaplayarak fiyat politikalarınızı yeniden gözden geçirin.
- Vergi ve Muhasebe Danışmanlığı Alın: Vergi düzenlemeleriyle ilgili uzman bir muhasebeci ya da danışmandan destek alarak yükümlülüklerinizi doğru şekilde yerine getirdiğinizden emin olun.
- Fiyatlandırma Stratejinizi Güncelleyin: Kesinti oranlarını göz önüne alarak ürün fiyatlarını yeniden düzenleyebilir ve kar marjlarınızı koruyabilirsiniz.
- Kendi E-Ticaret Web Sitenizi Güçlendirin: Aracı platformlara bağımlılığı azaltmak için kendi e-ticaret sitenizi optimize edebilir ve doğrudan satışları artırmaya yönelik çalışmalar yapabilirsiniz.
- Müşteri Memnuniyetine Odaklanın: Stopaj kesintileri maliyetlerinizi etkileyebilir, ancak bu süreci tüketiciye yansıtmadan müşteri bağlılığını güçlendirecek stratejiler geliştirin.
- Düzenlemeleri Yakından Takip Edin: Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın güncel duyurularını takip ederek vergi oranları ve yükümlülüklerle ilgili tüm değişikliklere hazırlıklı olun.
Yukarıda yer alan bilgilerin doğruluğu değişiklik gösterebilir. En güncel bilgilere ulaşmak için bakanlığın resmi web sitesini ziyaret etmeyi unutmayınız.
